Мошенническое банкротство: явление, которое становится все более изощренным и сложным
Мошенническое банкротство является одним из самых серьезных преступлений банкротства.
С момента своего основания ILA имеет опытных юристов по делам о банкротстве, которые помогают тем, кто оказался в сложной ситуации банкротства из-за мошенничества.
В ходе этого углубленного правового анализа мы проведем более детальное рассмотрение этого явления, которое с каждым годом становится все более изощренным и сложным.
Преступление мошеннического банкротства: когда можно сказать, что оно имеет место
Это происходит, когда предприниматель:
• перенаправляет, скрывает, маскирует, распоряжается или перераспределяет все или часть своих активов таким образом, чтобы нанести ущерб кредиторам (в этом случае мы говорим о мошенническом банкротстве путем отвлечения, которое мы рассмотрим более подробно ниже);
• незаконно присваивает, уничтожает или фальсифицирует все или часть своих активов таким образом, чтобы создать себе или другим незаконную прибыль;
• демонстрирует несуществующие обязательства с целью нанести ущерб кредиторам (в этом случае мы говорим о мошенническом банкротстве активов);
• скрывает книги или другие бухгалтерские записи или хранит их таким образом, чтобы сделать невозможным реконструкцию активов или движение бизнеса с целью нанести ущерб кредиторам (в этом случае мы говорим о документальном банкротстве, которое мы обсудим ниже);
• осуществляет платежи или имитирует преимущественные права с целью отдать предпочтение определенным кредиторам перед другими (в этом случае мы говорим о преференциальном мошенническом банкротстве, которое будет рассмотрено ниже).
В общем, эта уголовная гипотеза объединяет правонарушение типа банкротства, инкриминируемого индивидуальному предпринимателю, признанному банкротом; в этом случае предприниматель для предъявления такого обвинения должен совершить (до или во время производства по делу о банкротстве) поведение, которое уменьшает его собственные активы, причиняя вред активам кредиторов. Преступление мошеннического банкротства можно считать типичным корпоративным преступлением.
От правонарушений «банкротство» следует отличать налоговые правонарушения, предусматривающие только налогоплательщика как агента. Таким образом, при этом отличии самозанятый работник с регистрацией плательщика НДС не может быть обвинен в банкротстве, который, наоборот, может совершить налоговое правонарушение.
Эти преступления являются очень сложной категорией преступлений. Именно по этой причине лицам, так или иначе причастным или находящимся под расследованием такого рода правонарушений, необходимо обращаться к действительно опытным юристам, таким как сотрудники Международной правовой ассоциации.
Мошеннические условия банкротства
Для признания состава этого преступления необходимо совпадение ряда субъективных и объективных факторов.
Прежде всего необходимо, чтобы субъектом был коммерческий предприниматель, компания или один из ее представителей. Банкротство является самостоятельным правонарушением, которое как таковое подразумевает определенные качества агента. Это может быть только коммерческий предприниматель, в отношении которого объявлено судебное решение о ликвидации, то есть профессионально осуществляющий организованную хозяйственную деятельность с целью производства или обмена.
Психологическим элементом преступления есть намерение. В этом случае более важным считается преступное намерение. Причина такого подхода объясняется тем фактом, что необходимо установить связь между материальным элементом правонарушения и психологическим элементом, и в этом случае материальный элемент не принимает форму простого извлечения товаров из активов мошеннического и, следовательно, искусственного поведения.
Все это, однако, не означает, что постороннее лицо не может участвовать в правонарушении. Как мы более отчетливо увидим в ходе нашего анализа, фактически сговор посторонних лиц в преступлении мошеннического банкротства также считается правонарушением (ст. 216 – 217 и 223 Закона о банкротстве).
Таким образом, банкротство является одним из основных преступлений в сфере банкротства, которое карается только в случае признания предпринимателя банкротом. Таким образом, при объективном рассмотрении именно объявление банкротства является важным составом этого правонарушения. Более подробно, материальный объект представлен активами предпринимателя, подлежащими судебному объявлению, или активами самого предпринимателя, понимаемыми как совокупность правоотношений, подлежащих экономической оценке и составляющих собственность самого предпринимателя.
Что касается поведения, то можно выделить:
• перенаправление, которое происходит, когда активу определено назначение, отличное от правовой нормы;
• сокрытие, заключающееся в «сокрытии» активов таким образом, чтобы сделать невозможным их задержание органами, осуществляющими судебную ликвидационную процедуру;
• утаивание, когда активы не изымаются у кредиторов, но агент делает невозможным их арест, создавая ситуацию с помощью имитированных юридических соглашений, когда указанные активы принадлежат другим лицам;
• уничтожение, заключающееся в действиях, направленных на существенное уничтожение актива с последующим устранением его экономической ценности;
• растрата, заключающаяся в «законном» уничтожении имущества, которое можно отождествить с неоправданной растратой активов путем безвозмездных или обременительных действий.
Правонарушения, касающиеся банкротства, несомненно, являются одной из тем, на которой специализируется наша команда адвокатов. Чтобы оказать надлежащую помощь в этом сложном вопросе, International Lawyers Associates сотрудничает с консультантами и юристами, которые получили значительный опыт, участвуя в крупных судебных процессах о мошеннических банкротствах.
Мошеннические банкротства: положения и типы
Дисциплина, регулирующая это правонарушение, очень сложна и регламентируется Законом о банкротстве (Королевский указ № 267 от 16.03.1942 года), с изменениями, внесенными Законом № 59 от 03.05.2016 года, с изменениями, внесенными законом № 119 от 30.06.2016 года, действующий с 03.07.2016 года;
Статьями 216 и 217 Закона о банкротстве о мошенническом банкротстве и простом банкротстве соответственно;
Статьей 223 Закона о банкротстве (толкуется совместно со статьями 216 и 217 о совпадении правонарушений в сфере банкротства).
В связи с этим следует отметить, что анализируемые текущие правила, вероятно, будут глубоко реформированы после того, как Кодекс об экономическом кризисе и банкротстве вступит в силу 1 сентября 2021 года.
В дополнение к простому банкротству определены следующие типы этого правонарушения:
1# Мошенническое банкротство через отвлечение
2# Мошенническое преференциальное банкротство
3# Мошенническое документальное банкротство
Когда лицо принимает решение начать предпринимательскую деятельность, оно обязано составлять и вести определенные бухгалтерские учетные документы. Таким образом, предприниматель несет ответственность за документальное мошенничество банкротства, когда он уничтожает или незаконно присваивает бухгалтерские книги с целью получения неправомерной выгоды, причиняя таким образом ущерб своим кредиторам (Кассационный уголовный суд, Разд. V, № 24059 от 9 июля 2016 года).
Итак, в общем то, что отличает правонарушение простого банкротства от преступления мошеннического банкротства (в его разнообразных «вариантах») – это субъективный элемент; в случае простого банкротства агент действует без сознательного намерения, опрометчиво, в случае мошеннического банкротства, с другой стороны, субъект действует с мошенническим намерением, осознавая совершение поведения, которое уменьшит активы компании и ее кредиторов.
Соучастие в преступлении банкротства
Для того чтобы детально понять, из чего состоит совпадение в преступлении мошеннического банкротства, достаточно процитировать то, что было указано в недавнем постановлении Верховного Суда, согласно которому: «преступление мошеннического банкротства может быть совершено посторонним лицом до банкротства, если поведение, совершенное в соучастии с банкротом, было эффективным для создания события, а третья сторона-конкурент действовала осознанно и с желанием помочь предпринимателю-банкроту уничтожить действия, предусмотренные законом, для защиты кредиторов компании, и опять же, нормативно указанное намерение заключается в добровольности собственного поведения вклада в преступление, с осознанием того, что это приводит к истощению активов компании, причиняющей ущерб кредиторам, конкретных знаний о наличии у компании состояния неплатежеспособности не требуется (Постановление Кассационного уголовного суда № 8349 от 03.01.2016 г.
В отношении других типов совпадения в рассматриваемом преступлении доктрина и юриспруденция соглашаются, что нет совпадения между анализируемым преступлением и преступлениями, связанными с подделкой документов, тогда как совпадение, как правило, допускается для преступлений, связанных с мошенничеством и воровством.
Кроме того, важно определить точные сроки, в течение которых можно утверждать, что данное правонарушение существует. Последнее, например, следует рассматривать как отличное от неправомерного использования кредита, являющегося еще одним правонарушением в соответствии с законом о банкротстве и которое, скорее, можно считать совершенным, когда предприниматель продолжает пользоваться кредитом, скрывая свое банкротство.
Следовательно, после вышеуказанного, значительная сложность предмета, а также его высокая техническая сложность позволяют легко понять, как важна в этом случае квалифицированная юридическая помощь юристов, имеющих опыт рассмотрения мошенничества по делам о банкротстве, например, как в ILA !