Шахрайське банкрутство: явище, що стає дедалі витонченим та складнішим

Шахрайське банкрутство є одним із найсерйозніших злочинів банкрутства.

З моменту свого заснування ILA має досвідчених юристів у справах про банкрутство, які допомагають тим, хто опинився у складній ситуації банкрутства через шахрайство.

У ході цього поглибленого правового аналізу ми проведемо більш детальний розгляд цього явища, яке з кожним роком стає все більш витонченим та складним.

Злочин шахрайського банкрутства: коли можна сказати, що воно має місце

Це відбувається, коли підприємець:

перенаправляє, приховує, маскує, розпоряджається або перерозподілює всі або частину своїх активів таким чином, щоб завдати шкоди кредиторам (у цьому випадку ми говоримо про шахрайське банкрутство шляхом відволікання, яке ми розглянемо більш детально нижче);
незаконно привласнює, знищує або фальсифікує всі або частину своїх активів таким чином, щоб створити собі або іншим незаконний прибуток;
демонструє неіснуючі зобов’язання з метою завдати шкоди кредиторам (у цьому випадку ми говоримо про шахрайське банкрутство активів);
приховує книги чи інші бухгалтерські записи або зберігає їх таким чином, щоб унеможливити реконструкцію активів або рух бізнесу з метою завдати шкоди кредиторам (у цьому випадку ми говоримо про документальне банкрутство, яке ми обговоримо нижче);
здійснює платежі або імітує переважні права з метою надання переваги певним кредиторам перед іншими (у цьому випадку ми говоримо про преференційне шахрайське банкрутство, яке буде розглянуто нижче).

Загалом, ця кримінальна гіпотеза об’єднує правопорушення типу банкрутства, яке інкримінується індивідуальному підприємцю, якого визнано банкрутом; у цьому випадку підприємець для пред’явлення такого звинувачення повинен вчинити (до або під час провадження у справі про банкрутство) поведінку, яка зменшує його власні активи завдаючи шкоду активам кредиторів. Злочин шахрайського банкрутства можна вважати типовим корпоративним злочином.

Від правопорушень «банкрутство» слід відрізняти податкові правопорушення, які передбачають лише платника податків як агента. Таким чином, за цієї відмінності самозайнятий робітник із реєстрацією платника ПДВ не може бути звинувачений у банкрутстві, який, навпаки, може вчинити податкове правопорушення.

Ці злочини є надзвичайно складною категорією злочинів. Саме з цієї причини особам, які так чи інакше причетні або перебувають під розслідуванням такого роду правопорушень, необхідно звертатися до справді досвідчених юристів, таких як співробітники Міжнародної правової асоціації.

Шахрайські умови банкрутства

Для визнання складу цього злочину є необхідним збіг ряду суб’єктивних та об’єктивних факторів.

Перш за все, необхідно, щоб суб’єктом був комерційний підприємець, компанія або один з її представників. Банкрутство є самостійним правопорушенням, яке як таке передбачає певні якості агента. Це може бути лише комерційний підприємець, щодо якого оголошено судове рішення про ліквідацію, тобто той, хто професійно здійснює організовану господарську діяльність з метою виробництва або обміну.

Психологічним елементом злочину є намір. У цьому випадку більш важливим вважають злочинний намір. Причина такого підходу пояснюється тим фактом, що необхідно встановити зв’язок між матеріальним елементом правопорушення та психологічним елементом, і в цьому випадку матеріальний елемент не набуває форми простого вилучення товарів з активів шахрайської і, отже, штучної поведінки.

Все це, однак, не означає, що стороння особа не може брати участь у правопорушенні. Як ми більш чітко побачимо в ході нашого аналізу, фактично змова сторонніх осіб у злочині шахрайського банкрутства також вважається правопорушенням (ст. 216 – 217 і 223 Закону про банкрутство).

Таким чином, банкрутство є одним із основних злочинів у сфері банкрутства, яке карається лише у випадку визнання підприємця банкрутом. Таким чином, за об’єктивного розгляду, саме оголошення банкрутства є важливим складом цього правопорушення. Більш детально, матеріальний об’єкт представлений активами підприємця, що підлягають судовому оголошенню, або активами самого підприємця, що розуміються як сукупність правовідносин, що підлягають економічній оцінці та складають власність самого підприємця.

Стосовно поведінки, можна виділити:

перенаправлення, яке відбувається, коли активу визначено призначення, відмінне від правової норми;
приховування, яке полягає у «приховуванні» активів таким чином, щоб унеможливити їх затримання органами, які здійснюють судову ліквідаційну процедуру;
приховування, коли активи не вилучаються у кредиторів, але агент унеможливлює їх арешт, створюючи ситуацію за допомогою імітованих юридичних угод, що зазначені активи належать іншим особам;
знищення, яке полягає в діях, спрямованих на суттєве знищення активу з подальшим усуненням його економічної цінності;
розтрата, яка полягає в «законному» знищенні майна, яке можна ототожнити з невиправданою розтратою активів шляхом безоплатних або обтяжливих дій.

Правопорушення, що стосуються банкрутства, безсумнівно, є однією з тем, на якій спеціалізується наша команда адвокатів. Щоб надати належну допомогу в цьому складному питанню, компанія International Lawyers Associates співпрацює з консультантами та юристами, які здобули значний досвід, беручи участь у великих судових процесах про шахрайські банкрутства.

Шахрайські банкрутства: положення та типи

Дисципліна, що регулює це правопорушення, є дуже складною та регламентується Законом про банкрутство (Королівський указ № 267 від 16.03.1942 року), із змінами, внесеними Законом № 59 від 03.05.2016 року, із змінами, внесеними законом № 119 від 30.06.2016 року, що діє з 03.07.2016 року;

Статтями 216 та 217 Закону про банкрутство про шахрайське банкрутство та просте банкрутство відповідно;

Статтею 223 Закону про банкрутство (тлумачиться спільно зі статтями 216 та 217 про співпадіння правопорушень в сфері банкрутства).

У зв’язку з цим варто зазначити, що поточні правила, що аналізуються, ймовірно, будуть глибоко реформовані після того, як Кодекс про економічну кризу та банкрутство набере чинності 1 вересня 2021 року.

На додаток до простого банкрутства визначені такі типи цього правопорушення:

1# Шахрайське банкрутство через відволікання

Злочин, який має бути розглянутий далі, має місце, коли підприємець (або директор компанії) розкрадає, приховує, привласнює або знищує активи та фінансові ресурси зі своїх власних або колективних активів з метою збагачення, тим самим позбавляючи кредиторів будь-якої форми гарантії активів. (Касаційна кримінальна скарга, розд. V, № 18981 від 6 травня 2016 року).

2# Шахрайське преференційне банкрутство

За означеною гіпотезою особа, фізична чи юридична, визнана банкрутом, платить лише деяким кредиторам завдаючи шкоду іншим. Звідси випливає, що порушується принцип рівноцінної чинності (Касаційна кримінальна справа, розд. V, № 5365 від 23 серпня 2016 року).

3# Шахрайське документальне банкрутство

Коли особа приймає рішення розпочати підприємницьку діяльність, вона зобов’язана складати та вести певні бухгалтерські облікові документи. Таким чином, підприємець несе відповідальність за документальне шахрайство банкрутства, коли він знищує або незаконно привласнює бухгалтерські книги з метою отримання неправомірної вигоди, завдаючи таким чином шкоди своїм кредиторам (Касаційний кримінальний суд, Розд. V, № 24059 від 9 липня 2016 року).

Отже, загалом те, що відрізняє правопорушення простого банкрутства від злочину шахрайського банкрутства (у його різноманітних «варіантах») — це суб’єктивний елемент; у випадку простого банкрутства агент діє без свідомого наміру, необачно, у випадку шахрайського банкрутства, з іншого боку, суб’єкт діє з шахрайською наміром, усвідомлюючи вчинення поведінки, яка зменшить активи компанії та її кредиторів.

Співучасть у злочині банкрутства

Для того, щоб детально зрозуміти, з чого складається збіг у злочині шахрайського банкрутства, достатньо процитувати те, що було зазначено в нещодавній постанові Верховного Суду, згідно з якою: «злочин шахрайського банкрутства може бути вчинений сторонньою особою до банкрутства, якщо поведінка, здійснена у співучасті з банкрутом, була ефективною для створення події, а третя сторона-конкурент діяла усвідомлено та з бажанням допомогти підприємцю-банкруту знищити дії, передбачені законом, для захисту кредиторів компанії, і знову ж таки, нормативно зазначений намір полягає в добровільності власної поведінки внеску у злочин, з усвідомленням того, що це призводить до виснаження активів компанії, що причиняє збитки кредиторам, конкретних знань про наявність у компанії стану неплатоспроможності не вимагається (Ухвала Касаційного кримінального суду № 8349 від 03.01.2016 р.

Стосовно інших типів збігу в злочині, який розглядається, доктрина і юриспруденція погоджуються, що немає збігу між злочином, який аналізується, і злочинами, пов’язаними з підробкою документів, тоді як збіг, як правило, допускається для злочинів, пов’язаних із шахрайством і крадіжкою.

Крім того, важливо визначити точні терміни, протягом яких можна стверджувати, що це правопорушення існує. Останнє, наприклад, слід розглядати як відмінне від неправомірного використання кредиту, яке є ще одним правопорушенням відповідно до закону про банкрутство і яке, скоріше, можна вважати скоєним, коли підприємець продовжує користуватися кредитом, приховуючи своє банкрутство.

Отже, після вищезазначеного, значна складність предмета, а також його висока технічна складність дозволяють легко зрозуміти, як важлива у цьому випадку кваліфікована юридична допомога юристів, які мають досвід розгляду шахрайства у справах про банкрутство, наприклад як у ILA!