Світ криптовалют і фінтеху докорінно змінив глобальний фінансовий ринок
Він відкрив нові можливості, але також створив нові юридичні виклики. Зі зростанням контролю з боку податкових і судових органів важливо знати про найпоширеніші податкові правопорушення, пов’язані з новими технологіями, і як захистити себе у разі звинувачення. У цій статті ми розглянемо основні податкові злочини, пов’язані з криптовалютами, їх правові наслідки та способи захисту під час міжнародних розслідувань.
Податкові злочини та криптовалюти
Такі криптовалюти, як Bitcoin і Ethereum, привертають увагу податкових органів по всьому світу. Через децентралізовану природу цих валют, яка ускладнює традиційний контроль, галузь ретельно перевіряється. Найпоширеніші податкові правопорушення у сфері криптовалют включають:
Найпоширеніші податкові злочини:
- Ухилення від сплати податків: одне з найпоширеніших порушень — недекларування прибутку від трейдингу або майнінгу криптовалют
- Недекларування іноземних фінансових активів: багато людей зберігають криптовалюту на іноземних біржах без повідомлення податкових органів
- Відмивання грошей: криптовалюти іноді використовуються для приховування незаконних доходів завдяки анонімності блокчейну
- Податкове шахрайство: створення фіктивних або складних схем для ухилення від оподаткування операцій з криптовалютами, використовуючи відсутність регулювання в окремих країнах
Податкові органи США, Великобританії, ОАЕ, Сінгапуру, Швейцарії та інших країн активізують контроль, співпрацюючи з міжнародними структурами, такими як Інтерпол і Європол.
Криптовалюти та організована злочинність
Криптовалюти — не лише об’єкт податкових розслідувань, а й інструмент злочинної діяльності.
Основні незаконні способи використання криптовалют:
- Фінансові шахрайства: піраміди, фейкові ICO, «wash trading» — дуже поширені схеми у криптосередовищі
- Кіберзлочини та хакінг: крадіжки криптовалют шляхом злому, вимагання та атаки з використанням ransomware
- Торгівля наркотиками й зброєю через darknet: анонімні платежі роблять криптовалюти зручним засобом для незаконного обігу
- Фінансування тероризму: окремі терористичні організації використовують криптовалюти для збору коштів, що ускладнює їхнє відстеження
Після висунення обвинувачень багато підприємців та учасників ринку криптовалют тікають до юрисдикцій з м’якішими законами, таких як Дубай, Мальта чи Кіпр. Проте міжнародні органи зміцнюють співпрацю для затримання правопорушників.
Міжнародний правовий захист
Справлятися зі звинуваченнями у фінансових чи криптозлочинах, особливо перебуваючи за кордоном, надзвичайно складно.
Адвокат, що спеціалізується на міжнародному кримінальному праві, може:
- Захищати в країні, де почалося розслідування: представляти інтереси клієнта та готувати документацію
- Працювати в країні судового процесу: співпрацювати з місцевими юристами для забезпечення прав обвинуваченого
- Запобігти екстрадиції: надати правову допомогу для блокування міжнародного переслідування
Запити на екстрадицію часто пов’язані з фінансовими злочинами. У випадках податкового шахрайства, відмивання грошей або криптозлочинів можуть бути видані міжнародні ордери на арешт.
Типові правові інструменти:
- Червоне повідомлення Інтерполу (Red Notice)
- Європейський ордер на арешт (EAW)
У таких випадках потрібна потужна та стратегічна юридична оборона.